Переход на ОСНО — учет доходов

Comments

• Цитата: Добрый вечер, уважаемые коллеги и эксперты!Помогите пожалуйста разобраться.Перешли с 01.01.11 с УСН "доходы" на ОСНО.Осталась неоплаченная "дебиторка", которую необходимо в 1 квартале признать доходом (внереализационным) для налога на прибыль. С налоговиками согласны, в декларации по прибыли отразим. А как это отразить в бухгалтерском учете? Сумма приличная, сейчас нам её оплачивают частями, до конца квартала точно рассчитаются.Д-т 91.1 К-т ...?🤦‍♀️Если кто сталкивался с подобным, ответьте пожалуйста. В нашем городе таких ситуаций не было, проконсультироваться негде.Заранее благодарю за любую помощь.

  
  В бухгалтерском учете это никак не отражается.
• Цитата: Добрый вечер, уважаемые коллеги и эксперты!Помогите пожалуйста разобраться.Перешли с 01.01.11 с УСН "доходы" на ОСНО.Осталась неоплаченная "дебиторка", которую необходимо в 1 квартале признать доходом (внереализационным) для налога на прибыль. С налоговиками согласны, в декларации по прибыли отразим. А как это отразить в бухгалтерском учете? Сумма приличная, сейчас нам её оплачивают частями, до конца квартала точно рассчитаются.Д-т 91.1 К-т ...?🤦‍♀️Если кто сталкивался с подобным, ответьте пожалуйста. В нашем городе таких ситуаций не было, проконсультироваться негде.Заранее благодарю за любую помощь.

  
  Не знаю помогу ли. Работая на УСН доходы вы признавали по факту оплаты. Что бы бух и налоговый учет сходились Я сделала так. На 31-ое декабря предыдущего года задолженность убрала красным ( сняла отработку неоплаченного счета) а на 01.01 нового года отработала по-новой. Сумма пошла в доход по новому году
• Бухгалтерский и налоговый учет в этом году в любом случае не сойдутся. Будут постоянные разницы из-за того, что выручка в бух.учете учтена в предыдущих периодах, а в налоговом - в 1 квартале 2011. Соответственно, у вас в форме № 2 доходов будет меньше чем в декларации по прибыли
• Цитата: Бухгалтерский и налоговый учет в этом году в любом случае не сойдутся. Будут постоянные разницы из-за того, что выручка в бух.учете учтена в предыдущих периодах, а в налоговом - в 1 квартале 2011. Соответственно, у вас в форме № 2 доходов будет меньше чем в декларации по прибыли

  
  Добрый вечер! Спасибо за ответы!
  Постоянные разницы - это применение ПБУ 18/02. А мы относимся к субъектам малого предпринимательства, имеем право не применять данные ПБУ, что и прописано в нашей УП.
• И без ПБУ 18 разница между БУ и НУ будет.
• Цитата: Цитата: Добрый вечер, уважаемые коллеги и эксперты!Помогите пожалуйста разобраться.Перешли с 01.01.11 с УСН "доходы" на ОСНО.Осталась неоплаченная "дебиторка", которую необходимо в 1 квартале признать доходом (внереализационным) для налога на прибыль. С налоговиками согласны, в декларации по прибыли отразим. А как это отразить в бухгалтерском учете? Сумма приличная, сейчас нам её оплачивают частями, до конца квартала точно рассчитаются.Д-т 91.1 К-т ...?🤦‍♀️Если кто сталкивался с подобным, ответьте пожалуйста. В нашем городе таких ситуаций не было, проконсультироваться негде.Заранее благодарю за любую помощь.Не знаю помогу ли. Работая на УСН доходы вы признавали по факту оплаты. Что бы бух и налоговый учет сходились Я сделала так. На 31-ое декабря предыдущего года задолженность убрала красным ( сняла отработку неоплаченного счета) а на 01.01 нового года отработала по-новой. Сумма пошла в доход по новому году

  
  Уважаемая Галина! Огромное спасибо за помощь!
  Так примерно мне посоветовали и в нашей налоговой,еще сказали, что коль мы не обязаны были вести бухучет в полном объеме, то и не надо было. Рекомендовали начать все с начала.
  Тогда можно сделать так;
  31.12.10 - 62/90.1 - сторно- допустим, 100000,00
  январь 2011 - 51/91.1 - на момент оплаты - 100000,00?🤨
• Цитата: ... в нашей налоговой... Рекомендовали начать все с начала...

  
  
  Можно и "с начала". Но только не с нуля. Всё-таки Вы не вновь начинаете жизнь организации. Так что "началом" в данном случае будет вступительный баланс на 01.01.11. Т.е. баланс, в котором должны быть отражены имущество, права и обязательства этой организации на 01.01.11.
  
  Поскольку отгрузка (переход права собственности на товар, работы или услуги) произведена до 01.01.11, то во вступительном балансе должна быть только дебиторская задолженность по этой отгрузке. А после 01.01.11 - проводки по оплате.
  
  Успехов!