Закрытие счета 19 при лизинге
Добрый день! Практически со всей ситуацией разобралась, теперь другой вопрос:
Ввводные данные:
Автомобиль на балансе у лизингополучателя ООО (ОСНО)
Куплен автомобиль пикап, сумма по договору лизинга – 1 387 676 (ндс в тч-211679,39)
Сделала следующие проводки:
08/76 БЛП- 1 175 996,61
19/76 БЛП - 211 679,39
01/08 - 1 175 996,61
В течении срока действия договора:
Д 76.БЛП К 76.ТЛП = начислены лизинговые платежи за срок лизинга;
Д 68.2 К 19 = принят к вычету НДС по начисленным лизинговым платежам;
Д 44 К 02 = начислена амортизация предмета лизинга за срок лизинга.
Сейчас автомобиль продали, сделала следующие проводки, вернее проводки сформировались автоматически в 1с:
62/91.01 - 906497,38 продажа ОС
91.02/68 - 138279,26 ндс с продажи
02/01 - 269 499,23 списана сумма амортизации
01.09/01.01-1 175 996,61
91.2\01.09- 906 497,38
В Д19 счета осталась висеть сумма- 211 679,39 (это НДС с суммы договора лизинга), как и когда ее закрывать? ведь сч\ф на эту сумму нет...или я чего то недопонимаю(((
Ввводные данные:
Автомобиль на балансе у лизингополучателя ООО (ОСНО)
Куплен автомобиль пикап, сумма по договору лизинга – 1 387 676 (ндс в тч-211679,39)
Сделала следующие проводки:
08/76 БЛП- 1 175 996,61
19/76 БЛП - 211 679,39
01/08 - 1 175 996,61
В течении срока действия договора:
Д 76.БЛП К 76.ТЛП = начислены лизинговые платежи за срок лизинга;
Д 68.2 К 19 = принят к вычету НДС по начисленным лизинговым платежам;
Д 44 К 02 = начислена амортизация предмета лизинга за срок лизинга.
Сейчас автомобиль продали, сделала следующие проводки, вернее проводки сформировались автоматически в 1с:
62/91.01 - 906497,38 продажа ОС
91.02/68 - 138279,26 ндс с продажи
02/01 - 269 499,23 списана сумма амортизации
01.09/01.01-1 175 996,61
91.2\01.09- 906 497,38
В Д19 счета осталась висеть сумма- 211 679,39 (это НДС с суммы договора лизинга), как и когда ее закрывать? ведь сч\ф на эту сумму нет...или я чего то недопонимаю(((
Comments
-
Цитата: Добрый день! Практически со всей ситуацией разобралась, теперь другой вопрос:Ввводные данные:Автомобиль на балансе у лизингополучателя ООО (ОСНО)Куплен автомобиль пикап, сумма по договору лизинга – 1 387 676 (ндс в тч-211679,39)Сделала следующие проводки:08/76 БЛП- 1 175 996,6119/76 БЛП - 211 679,3901/08 - 1 175 996,61В течении срока действия договора:Д 76.БЛП К 76.ТЛП = начислены лизинговые платежи за срок лизинга;Д 68.2 К 19 = принят к вычету НДС по начисленным лизинговым платежам;Д 44 К 02 = начислена амортизация предмета лизинга за срок лизинга.Сейчас автомобиль продали, сделала следующие проводки, вернее проводки сформировались автоматически в 1с:62/91.01 - 906497,38 продажа ОС91.02/68 - 138279,26 ндс с продажи02/01 - 269 499,23 списана сумма амортизации01.09/01.01-1 175 996,6191.2\01.09- 906 497,38В Д19 счета осталась висеть сумма- 211 679,39 (это НДС с суммы договора лизинга),как и когда ее закрывать? ведь сч\ф на эту сумму нет...или я чего то недопонимаю(((Добрый день!
Выделенное синим свидетельствует об ошибках в учете, так как при корректном отражении в бухучете всех операций по договору лизинга сальдо по всем задействованным счетам на конец договора равно нулю.
Может быть у Вас не отражен в учете факт уменьшения суммы лизинговых платежей в связи с досрочным выкупом предмета лизинга, так как именно в такой ситуации может возникнуть сальдо по счету 19?
