Как в 1С внести изменения в учет по результатам камеральной проверки?
Добрый вечер, уважаемые коллеги прошу у вас помощи.
В 2012 г. фирма была на ОСНО. Был убыток и мы подали на возмещение НДС. В 2013 перешли на УСН 15%. В результате камеральной проверки вышло решение об уплате налога (НДС), пени и штраф.
Подскажите как провести результаты проверки в 1с. На возмещение была сумма 236000 руб. Ее сторнировать нужно? Налог 91000 руб., штраф 18000 руб., пени 6000 руб. Заранее спасибо за ответ. Релиз 2.0.45. Бухгалтерия 8.2.
В 2012 г. фирма была на ОСНО. Был убыток и мы подали на возмещение НДС. В 2013 перешли на УСН 15%. В результате камеральной проверки вышло решение об уплате налога (НДС), пени и штраф.
Подскажите как провести результаты проверки в 1с. На возмещение была сумма 236000 руб. Ее сторнировать нужно? Налог 91000 руб., штраф 18000 руб., пени 6000 руб. Заранее спасибо за ответ. Релиз 2.0.45. Бухгалтерия 8.2.
Comments
-
Добрый вечер!
см. Приказ Минфина России от 28.06.2010 N 63н
п. 8 положения по бух. учету "исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности"(ПБУ 22/2010):
"Субъекты малого предпринимательства, за исключением эмитентов публично размещаемых ценных бумаг, а также социально ориентированные некоммерческие организации вправе исправлять существенную ошибку предшествующего отчетного года, выявленную после утверждения бухгалтерской отчетности за этот год, в порядке, установленном пунктом 14 настоящего Положения, без ретроспективного пересчета.
(абзац введен Приказом Минфина России от 08.11.2010 N 144н, в ред. Приказа Минфина России от 27.04.2012 N 55н)"
и далее
"14. Ошибка предшествующего отчетного года, не являющаяся существенной, выявленная после даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода."
Получается так:
Дт. 91.2 - Кт. 68 (Субсчет "НДС") 327000 - доначислен НДС
Дт. 91.2 - Кт. 68 (Субсчет "НДС") 6000 - начислены пени по НДС
Дт. 91.2 - Кт. 68 (Субсчет "НДС") 18000 - начислен штраф по НДС -
Благодарю!
-
Добрый вечер!
Коллега randomly суть написал верно. Только напомню о небольшом нюансе.
И пени, и штрафы в бюджет, отражаемые по счету 91.02 должны иметь субконто к счету 91.02 - "не принимаемые к НУ".
