Как учитываются переходящие отпуска при определении налоговой базы по налогу на прибыль?
Добрый день.
Как быть в следующей ситуации. У нас 1С:УПП.
Отпуск у сотрудника с 3.10, выплачиваем отпускные 29.09 документом "зарплата к выплате", НДФЛ перечисляем 30.09, а начисление проводим октябрем и выбираем период октябрь, тк это затраты октября. В данной ветке ответили, что это неправильно с точки зрения НУ и нужно проводить начисление сентябрем, а потом делать корректировку http://xn-------43dbndqnapmaabhvb9agclkiwla2aqmzd0a4fzo.ru.nds.monster/index.php?id=368663
Но как быть тогда с налогом на прибыть? В письме Минфина сказано "При определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций сумма начисленных отпускных за ежегодный оплачиваемый отпуск включается в состав расходов пропорционально дням отпуска, приходящимся на каждый отчетный период."
Свод по заработной плате тоже формируется неверно в этом случае.
Как быть в следующей ситуации. У нас 1С:УПП.
Отпуск у сотрудника с 3.10, выплачиваем отпускные 29.09 документом "зарплата к выплате", НДФЛ перечисляем 30.09, а начисление проводим октябрем и выбираем период октябрь, тк это затраты октября. В данной ветке ответили, что это неправильно с точки зрения НУ и нужно проводить начисление сентябрем, а потом делать корректировку http://xn-------43dbndqnapmaabhvb9agclkiwla2aqmzd0a4fzo.ru.nds.monster/index.php?id=368663
Но как быть тогда с налогом на прибыть? В письме Минфина сказано "При определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций сумма начисленных отпускных за ежегодный оплачиваемый отпуск включается в состав расходов пропорционально дням отпуска, приходящимся на каждый отчетный период."
Свод по заработной плате тоже формируется неверно в этом случае.
Comments
-
Цитата: В данной ветке ответили, что это неправильно с точки зрения НУ и нужно проводить начисление сентябрем, а потом делать корректировкуКак учитывать отпуск, приходящийся на начало месяца, при формировании 6-НДФЛ?Здравствуйте. А где в этой ветке вы увидали опровержение того, что переходящие отпускные нужно делить ? Простите, но вы и сюда перенесли и мух и котлеты.
-
Важный бух, вопрос вот в чем. Если отпуск у сотрудника с 3.10, выплачиваем отпускные 29.09 документом "зарплата к выплате", НДФЛ перечисляем 30.09, начисление проводим сентябрем и выбираем период сентябрь, то как быть с налогом на прибыль, когда включать сумму начисленных отпускных и всех взносов?
-
Цитата: то как быть с налогом на прибыль, когда включать сумму начисленных отпускных и всех взносов?В сентябре вы начислили отпускные, доход определен, взносы должны быть начислены. Это расходы сентября по взносам (часть 5 ст. 15 Закона N 212-ФЗ). А вот сами отпускные, доход октября (п. 1 ст. 272 НК РФ)
-
Важный бух, в расходах при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций отпускные должны учитываться в октябре (пропорционально дням отпуска). Вопрос удалён модератором.
-
Добрый день!Цитата: Не подскажете, как в таком случае в 1С посмотреть (или настроить) данную опцию?Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение. В новой теме укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
