Суточные или расходы на ресторан?

Comments

• Цитата: Добрый день, уважаемые форумчане. Не подскажите , как лучше сделать. Предприятие на УСН (6%). Занимается экспертизой строительных проектов.Числится 2 человека, есть договорники, выполняющие определенную работу под заказ.Их 13 человек. Директор оплатил по безналу покупку 14 билетов в Москву на курсы повышения квалификации для таких договорников и себя. Съездили на 1 день. Уехали 16/08 в 23 часа, вернулись 18/08 в 08 утра. На безнальные расходы по билетам фирма отчиталась документами- накладная, счет-фактура. Есть чеки на посещение ресторанов и кафе, оплату проезда в метро. Людей в Москве нужно было кормить и возить. Суточные, я так понимаю, можно считать только руководителю за 3 дня.(2100руб.) Расходы на питание составили порядка 10000 руб.Понятно, что нам в расход не принимать ( при налогообложении на УСН, не влияет). Но как посмотрит налоговая на ресторанные расходы и проезд в метро. Не захочет ли она этих людей обложить НДФЛ? Ведь они не считаются работниками организации.Причем по безналу также была оплата этого семинара, на что есть акт выполненных работ. Проведено, как консультационные услуги.Подскажите, у кого , есть задумки.

  
  
  Добрый вечер!
  
  Считаю, что в объект обложения НДФЛ и страховыми взносами (за исключением ФСС) включается:
  - стоимость билетов на проезд в Москву - в отношении исполнителей по договорам ГПХ;
  - затраты на питание - в полном объеме (включая руководителя);
  - затраты на проезд в Москве - в полном объеме (включая руководителя).
• Да, Илья! Кажется предприятие попало, ведь не с кого удержать НДФЛ. Что касается страховых взносов, то , видимо начислить за счет чистой прибыли. Может она когда-нибудь будет.
• Цитата: Кажется предприятие попало, ведьне с кого удержать НДФЛ.

  
  
  Добрый день! У вас же наверняка есть все паспортные и иные данные, которые указывались в договорах ГПХ. Подайте в ИФНС сообщение о невозможности удержать НДФЛ.
• Цитата: Да, Илья! Кажется предприятие попало, ведь не с кого удержать НДФЛ. Что касается страховых взносов, то , видимо начислить за счет чистой прибыли. Может она когда-нибудь будет.

  
  
  Добрый день!
  
  Почему не с кого удежать НДФЛ, если данные товарищи выполняют Вам услуги (работы) по договорам ГПХ? Если у них будут доходы до конца года от Вас по данным договорам, с этих доходов и удержите НДФЛ. Если доходов не будет, надо будет, как указала коллега, представить информацию налоговикам согласно п. 5 ст. 226 НК РФ.
• НДФЛ не удержать, поэтому подадим данные в налоговую, а как быть со страховым взносами? Начислить за счет чистой прибыли, которой нет?
• Цитата: НДФЛ не удержать, поэтому подадим данные в налоговую, а как быть со страховым взносами? Начислить за счет чистой прибыли, которой нет?

  
  
  Добрый вечер!
  
  С точки зрения бухучета думаю Вы правы - это счет 91.2 согласно п. 11 ПБУ 10/99.
  С точки зрения налогового учета Вы можете учесть страховые взносы в составе налоговых расходов согласно пп. 7 п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
• А если не заключать с такими людьми никаких договоров ГПХ, то взносы не придется платить. Как вы считаете?
• Цитата: А если не заключать с такими людьми никаких договоров ГПХ, то взносы не придется платить. Как вы считаете?

  
  
  Добрый вечер!
  
  Если не было бы трудовых и ГПХ отношений - то не надо было бы. Но у Вас были с ними договора ГПХ. Даже если они закончили свое действие до момента оплаты данных расходов и если бы в них ничего не было сказана про соответствующие выплаты, ситуация с обложением взносами была бы неоднозначной.
• Спасибо, Илья! Договора ГПХ без указания сумм, поэтому мы их просто выкинем.И начислять страховые взносы не будем. Еще раз спасибо, что приняли участие в моей проблеме.
• Цитата: Спасибо, Илья! Договора ГПХ без указания сумм, поэтому мы их просто выкинем.И начислять страховые взносы не будем. Еще раз спасибо, что приняли участие в моей проблеме.

  
  
  Добрый вечер!
  
  А вот последнее Ваше сообщение писать не стоило, так как оно может быть расценено как обсуждение схемы уклонения от налогообложения. Будьте внимательнее и осмотрительнее 😀
• Цитата: А если не заключать с такими людьми никаких договоров ГПХ, то взносы не придется платить. Как вы считаете?

  
  
  Добрый день.
  Схемы ухода от уплаты налогов на нашем форуме обсуждать запрещено. Тему вынуждена заблокировать.